증여세없이자녀에게 3억증여하는법.증여세절세총정리

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이 영상은 증여세 없이 자녀에게 최대 3억 원을 증여하는 효과적인 방법에 관해 설명합니다. 최근 증여 공제 한도가 상향 조정되어 성인 자녀는 1억 원, 미성년 자녀는 5천만 원까지 증여할 수 있음이 강조됩니다. 신고의 중요성과 자산의 자금 출처 확보를 위해 반드시 신고해야 한다는 점도 다루어집니다. 또한, 다양한 사례를 통해 공제 한도와 세액 계산 방법이 구체적으로 소개되며, 감세를 위한 전략적 접근이 필요함을 강조합니다. 이 정보를 통해 부모들은 자녀에게 금전적 지원을 할 때 현명한 결정을 내릴 수 있습니다.

1.  자녀에게 3억 증여하는 안전한 방법

• 이 강의에서는 증여세 없이 자녀에게 현금 3억 원까지 증여하는 안전한 방법을 다룬다.

• 영상의 처음에서 강의 제목을 언급하며, 주제를 명확히 하고 다음 내용을 위한 배경을 마련한다.

• 이를 통해 부모들이 자녀에게 금전적 지원을 제공할 때 더욱 현명한 결정을 내릴 수 있도록 돕는 목적이 있다.

 

2.  증여세 공제 한도와 법안 개정

• 성인 자녀에 대한 증여 공제 한도가 5천만 원에서 1억 원으로, 미성년자는 2천만 원에서 5천만 원으로 상향 조정될 예정이다. 이는 물가 상승과 자산 가치 상승을 반영한 것으로, 상속 증여세법 개정안이 추진되고 있다.

• 증여 공제 한도의 변경은 올해 중으로 법이 개정되어 내년부터 시행될 계획이다. 지금까지 8년 동안 고정되어 있던 공제 한도가 적극 검토되고 있다.

• 2021년의 증여세 수입은 8조 614억 원에 달하며, 이는 2014년보다 100% 이상 증가한 것이다. 따라서 정부는 세수 증액뿐 아니라 공제 한도를 인상할 필요성을 강조하고 있다.

• 증여를 할 때 신고가 중요하며, 부모가 자녀에게 현금을 증여하는 상황에서 신고하지 않을 경우 불이익이 있을 수 있다. 신고를 통해 더 유리한 조건을 확보할 수 있음을 언급했다.

• 10년 기간 기준에 대한 질문이 많으며, 그 기간을 계산하는 방법은 강의를 통해 더 구체적으로 설명할 것이다.

 

3. 📝 증여세 신고 절차 및 중요성

• 증여세는 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 하며, 예를 들어 6월 15일 증여의 경우 9월 30일이 신고 기한이다.

• 신고 방법은 증여세 신고서를 작성해 직접 관할 세무서에 제출하거나 국세청 홈택스를 통해 인터넷으로 신고할 수 있다.

• 신고하지 않을 경우, 무신고 가산세가 최고 40%까지 부과될 수 있으므로 반드시 신고하는 것이 유리하다.

• 또한, 신고 후에는 자녀가 부동산을 취득할 때 자금 출처 소명에 유리해지며, 신고 사항이 국세청에 기록돼 명백한 소득 자료로 인정받을 수 있다.

• 반면, 무신고자는 자금 출처 소명이 어렵기 때문에 신고의 중요성이 더욱 강조된다.

 

4.  무신고로 인한 증여세 추징 사례 및 공제 혜택 이해

• 무신고로 증여를 받은 경우, 자금 출처 조사에서 수억 원의 증여세를 추징당할 수 있으며, 반드시 신고를 통해 자녀나 배우자가 자산 취득 시 자금 출처를 인정받는 것이 유리하다.

• 증여세 관련하여 10년 이내의 누계 합산 금액이 공제 한도를 초과하면 초과분에 대해 세금이 부과되며, 최종 증여일 기준으로 공제를 받을 수 있는 기한이 리셋된다.

• 2024년부터 성인 자녀에게는 1억 원, 미성년 자녀에게는 5천만 원의 증여 공제 한도가 증가될 예정이며, 이로 인해 총 3억 원까지 세금 없이 증여하는 것이 가능해진다.

• 증여를 받을 때 공제 한도를 고려해야 하며, 중복 공제를 피하기 위해 동일한 직계 존속으로부터 받는 경우 공제 한도가 제한될 수 있다.

• 이처럼 일찍 증여를 시행할수록 절세 혜택이 유리해지며, 다양한 사례를 통해 이해가 용이해진다.

4.1. ️ 무신고로 인한 증여세 추징 사례

• 무신고 시에는 증여세 추징 등의 불이익이 발생할 수 있으며, 실제 사례를 통해 이에 대한 경각심을 강조한다.

• A라는 부인은 남편에게서 5억 9천 원의 현금을 증여받고 공제 미달로 무신고를 하였으나, 이후 자산이 증가하자 국세청의 자금 출처 조사 대상이 되었다.

• 그 결과, 자산의 출처를 입증할 만한 증여 계약서와 신고 내역이 없었던 A부인은 수억 원의 증여세를 추징당한 사례를 보여준다.

• 따라서, 자녀나 배우자에게 증여 시 반드시 신고를 통해 자금 출처를 정당하게 인정받는 것이 중요하다.

• 신고를 통해 향후 부동산 취득 시 자금 출처로 인정받는 것이 더욱 유리하다는 점이 강조된다.

4.2. 증여세 공개 10년 기준과 공제 한도 이해

• 증여세 공개 기준은 수증자가 받은 증여재산의 가액을 합산하여 10년 이내의 통 1인으로부터 받은 금액이 공제 한도 미달 시 적용된다.

• 동일인은 직계존속의 배우자를 포함하며, 부모와 조부모는 동일한 인물로 간주된다.

• 증여를 받은 날로부터 10년 이내의 공제받은 금액과 신규 증여 금액을 합산 후 공제 한도를 초과하는 부분만 공개되지 않으며 , 여기서 최종 증여 받은 날을 기준으로 10년 카운트가 시작된다.

• 내년부터 성인 자녀는 1억 원, 미성년 자녀는 5천만 원의 증여 공제 한도가 증가할 예정이다.

• 예시로 직계존속으로부터 3000만 원과 5000만 원을 증여받은 경우, 이미 공제받은 3000만 원은 후속 증여 시 공제를 받을 수 있는 금액에 영향을 미쳐 실제 공제 가능 금액은 2000만 원이 된다.

4.3. 증여재산 공제의 그룹 분류

• 증여재산 공제는 수증자를 중심으로 직계 존속 그룹과 기타 친족 그룹으로 나누어진다.

• 직계 존속 그룹에는 부모와 조부모가 포함되며, 기타 친족 그룹에는 사촌 등이 포함된다.

• 법률상 관계에 있는 배우자가 포함되며, 성인으로 속한 자는 만 19세 이상으로 정의된다.

• 경우에 따라 증여가 동시에 이루어질 경우 안분계산을 통해 공제를 정해줄 수 있다.

4.4. 증여재산 공제 사례와 절세 전략

• 증여재산 공제 사례로, 10년 이내에 아버지에게 3천만 원, 할아버지에게 5천만 원, 외할머니에게 7천만 원을 증여받을 경우, 총 증여 금액은 1억 5천만 원이지만 공제는 5천만 원만 가능하여 나머지 1억 원은 과세 대상이 된다.

• 내년부터 증여 공제 한도가 성인 자녀는 1억 원, 미성년 자녀는 5천만 원으로 증가하게 되며, 이를 통해 한도 내에서 총 3억 원까지 증여가 가능해질 것으로 보인다.

• 그러므로, 어릴수록 증여를 빠르게 진행할수록 절세 혜택이 더욱 유리함을 알 수 있다.

 

5.  증여재산의 합산과세 규정 이해

• 증여재산 공제액과 10년 누적 계획을 결합하여 증여세를 적용하도록 되어 있으며, 동일인으로부터 10년 이내에 재차 증여받으면 증여재산 가액을 누적하여 계산한다.

• 증여세 적용 시, 배우자는 동일인에 포함되며, 예를 들어 10년 이내에 아버지에게서 5천만 원, 어머니에게서 1억 원을 증여받으면 총합 1억 5천만 원에 대해 증여세가 부과된다.

• 누적된 증여재산은 공제 한도 내에서만 최종 결정되며, 예시에서는 증여재산 누적 합계가 2억 원, 실제 과세 되는 금액은 1억 5천만 원으로 계산된다.

• 신고를 할 경우, 만약 증여세가 2천만 원으로 산출되면, 300만 원을 공제하여 최종 납부할 증여세는 1940만 원이 된다.

• 따라서 10년 이내에 동일인으로부터 받은 금액은 모두 합산하여 증여세 과세 대상 금액에 포함되며, 직계 존속인인 부모와 조부모의 경우 최대 5천만 원까지만 가능하다는 점을 유의해야 한다.

 

6.  증여세 이월과세 규정 설명

• 증여세의 이월과세 규정은 배우자나 직계존비속에게 특정 자산을 증여한 후 5년 이내에 양도하는 경우, 양도차익 계산 시 증여자의 취득가액으로 계산하는 제도이다.

• 예를 들어, 부모로부터 받은 부동산을 5년 이내에 양도하면, 해당 부동산의 취득일자는 증여일이 아닌 부모가 취득한 날짜로 소급하여 계산된다.

• 실제 사례로, A가 2012년 6월 21일 부모에게서 주택을 증여받고 3년 후 양도하면, 양도세 계산 시 취득일자는 2015년 3월 8일로 적용된다는 점이 있다.

• 이 규정을 통해 양도세를 부당하게 감소시키는 것을 방지하며, 증여시점이 아닌 소급적용이 이루어지므로 양도세 부담이 증가할 수 있다.

• 추가적인 세금 관련 정보는 '산울림 피고' 유튜브 채널을 통해 자세히 확인할 수 있다.