1. 금융소득 종합과세의 이해와 세금 계산

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금융소득 종합과세는 이자와 배당등 금융소득이 연 2천만 원을 초과할 경우, 초과분이 다른 소득과 합산되어 높은 세율이 적용되는 것을 의미한다.
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예를 들어, 예금 금리가 높아진 상황에서 시중예금 5%로 연 3천만 원을 벌 경우, 2천만 원까지는 15.4% 세율로 과세되지만, 초과된 1천만 원은 다른 소득과 합산되어 최대 49.5%의 소득세율이 부과된다.
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초과 금융소득에 대한 세금은 과세표준세율표에 따라 계산되며, 예를 들어 연봉이 2억 원인 경우 초과된 1천만 원은 41.8%의 세율을 적용받는다.
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금융소득 종합과세는 매년 1월 1일부터 12월까지의 이자나 배당수익을 기준으로 하지만, 조세특례제한법으로 인한 비과세 상품은 과세 대상에서 제외된다.
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이러한 비과세 상품을 활용하거나 예금의 만기를 분산하는 등으로 금융소득 종합과세를 효과적으로 피할 수 있다.
2. 금융소득 종합과세 현황

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2020년, 금융소득이 2000만원을 초과하여 종합과세 신고를 한 인원은 17만 8천명이었다.
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2019년에는 약 15만 9천명의 다수인으로 추정되며, 2020년 대한민국 인구는 5184만명이다.
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2020년 금융소득 종합과세비율은 0.34%로, 인구의 0.5%에도 미치지 않는다.
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현재 비율이 낮으나, 언젠가는 더 많은 사람들이 종합과세를 피할 수 없을 것으로 예상된다.
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저자는 금융소득 중과세를 크게 걱정하지 않으며, 분산 투자전략을 통해 이를 관리하는 방식을 제시한다.
3. 금융소득 종합과세 계산하기

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금융소득이 2천만 원 이하인지 계산할 때, 예금 이율을 1금융권 5%와 저축은행 6%를 기준으로 삼는다.
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6%의 예금상품에 3억 3천 333천 원을 넣으면 내년에 금융소득 종합과세대상자가 된다.
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비과세 상품을 이용하면 금융소득이 더 많이 발생해도 종합과세에서 배제될 수 있으며, 예를 들어 상호금융의 비과세 상품은 1인 3천만 원까지 해당된다.
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65세 이상 인구는 비과세 상품한도에서 5천만 원까지 추가 운용할 수 있고, 이를 통해 8천만 원까지 더 운용할 수 있다.
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ISA 계좌를 활용하면 배당에서 발생하는 이자나 배당금도 금융소득 종합과세에 포함되지 않는다.
4. 금융소득 종합과세 회피 전략

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예금 만기를 분산하면 금융소득 종합과세대상 여부를 판단할 때 유리하게 작용한다. 예를 들어, 6%의 예금을 1년, 2년, 3년으로 나누어 가입하면 약 6억 1000만원까지 혼자 커버가 가능하다.
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현재 맞벌이 부부는 합산과세가 폐지되어 개인별로 소득세가 부과되며, 이는 부부 간 소득을 분산할 수 있는 기회를 제공한다.
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부부가 10년간 서로 6억 원까지 증여가 면제되어, 자산을 법적으로 안정적으로 분배할 수 있다.
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혼자서 예금으로 운영 시 6억 6,500만원까지 금융소득 종합과세를 걱정하지 않아도 되며, 맞벌이라면 12억까지 커버가 가능하다.
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채권 투자와 같은 다른 금융상품을 통하여 금융소득 종합과세를 회피할 수 있는 방법도 있으며, 특히 양도차익이 과세되지 않는 채권을 고려할 수 있다.
5. 금융소득 종합과세 대상자와 관리 방법

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2019년 기준으로 금융소득 종합과세 대상자는 159,000명이며, 이 중 3억 원 이상의 금융소득을 가진 사람들도 상당수 존재한다.
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고액 금융소득자들은 세금 관리방식에 있어 세무사를 고용하거나 전문적인 방법을 고안해야 할 것으로 보인다.
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금융소득 종합과세를 걱정하는 사람들은 우선 축하받아야 하며, 비과세 상품을 이용하거나 예금 만기를 분산시켜야 한다.
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혼자서는 비과세 상품과 예금 분산을 고려하고, 부부간에도 자산을 나누는 것이 종합과세를 피할 수 있는 방법이 될 수 있다.
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금융소득 종합과세대상자가 되기를바라며, 6억에서 12억 원 정도의 현금을 확보할 수 있도록 노력해야 한다.
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